金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责(zé)任主体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责任人(rén)作出行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移送公安机(jī)关(guān)处(chù)理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据(jù)《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追1元等于多少伊朗币，1元人民币等于多少伊朗元责的(de)重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益(yì)，督促(cù)市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形(xíng)成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出具审计(jì)报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违(wéi)规(guī)主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能(néng1元等于多少伊朗币，1元人民币等于多少伊朗元)力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中(zhōng)介机(jī)构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构从(cóng)业人(rén)员的道德(d1元等于多少伊朗币，1元人民币等于多少伊朗元é)水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害(hài)投资(zī)者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投资(zī)者(zhě)服务(wù)中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发(fā)行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付(fù)专项基(jī)金（上(shàng)述金额(é)为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与先(xiān)行(xíng)赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告(gào)中(zhōng)提(tí)出向证监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的(de)当事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺(nuò)金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能(néng)获(huò)得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申(shēn)请人的精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相关(guān)的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿问题(tí)，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提(tí)交当事人(rén)承诺申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步(bù)处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道(dào)德(dé)要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公(gōng)平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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